Одна лицензия свободной зоны не даст вам 0%.
Ставка 0% полагается квалифицированному лицу свободной зоны, и только на квалифицированный доход. Не выполнено одно условие, и применяется стандартная ставка 9%. Пройдите двухминутный тест и узнайте точно, где вы находитесь.
- проверяемых условий
- 9
- до результата
- 2 мин
- что на кону
- 0% или 9%
Ловушка de minimis
Лимит равен меньшей из двух величин: AED 5m или 5% выручки.
- Выручка
- AED 20,000,000
- Реальный лимит
- AED 1,000,000
- Счета в материковой части
- AED 2,000,000
Меньше заявленных AED 5m, но всё равно вдвое больше реального лимита. Это 5 лет по ставке 9%.
Девять условий
От чего зависит, сохраните ли вы ставку 0%
Статус свободной зоны проверяется в каждом налоговом периоде, а не только при регистрации. Каждое условие должно выполняться. Не выполнено одно, и этот доход облагается по стандартной ставке 9%.
Оценка
Девять вопросов о вашем статусе QFZP
Выбирайте вариант, который ближе всего к вашей ситуации. Результат складывается по ходу ответов.
Какова юридическая форма вашего бизнеса?
Ориентируйтесь на юрлицо в лицензии, а не на то, как вы описываете бизнес.
Справка
Правила простым языком
0%
на квалифицированный доход квалифицированного лица свободной зоны
9%
стандартная ставка на налогооблагаемый доход свыше AED 375,000
5% / AED 5m
лимит de minimis на неквалифицированную выручку, в зависимости от того, что меньше
5 лет
без статуса QFZP после невыполнения условия
Какая деятельность может квалифицироваться
- ✓Производство товаров или материалов
- ✓Переработка товаров или материалов
- ✓Торговля квалифицированными биржевыми товарами
- ✓Владение акциями и другими ценными бумагами
- ✓Владение, управление и эксплуатация судов
- ✓Услуги перестрахования
- ✓Услуги по управлению фондами
- ✓Управление капиталом и инвестициями
- ✓Услуги штаб-квартиры для связанных сторон
- ✓Казначейские услуги и финансирование для связанных сторон
- ✓Финансирование и лизинг воздушных судов
- ✓Дистрибуция в пределах или из назначенной зоны
- ✓Логистические услуги
Этот инструмент служит ориентировочной самопроверкой и не является налоговой консультацией. Правила QFZP зависят от конкретных обстоятельств: деталей вашей деятельности, доходов и структуры. Режим регулируется Федеральным декретом-законом № 47 от 2022 года, Постановлением Кабинета министров № 100 от 2023 года и Министерским постановлением № 229 от 2025 года. Перед подачей декларации подтвердите свою позицию у квалифицированного консультанта.
Частые вопросы
Платит ли компания свободной зоны корпоративный налог 0% в ОАЭ?
Только с квалифицированного дохода и только пока она выполняет все условия статьи 18 Федерального декрета-закона № 47 от 2022 года. Адрес в свободной зоне сам по себе ничего не меняет. Доход, который не является квалифицированным, облагается по ставке 9%, а компания, не выполнившая любое из условий, теряет ставку 0% на весь доход.
Каков порог de minimis для QFZP?
Неквалифицированная выручка не должна превышать меньшую из двух величин: AED 5,000,000 или 5% общей выручки. Подводит людей именно слово «меньшая». У компании с оборотом AED 20 млн лимит составляет AED 1 млн, а не 5, потому что 5% её выручки меньше из двух цифр.
Что будет, если мы не выполним одно из условий?
Компания перестаёт быть квалифицированным лицом свободной зоны с начала этого налогового периода и остаётся вне режима ещё четыре следующих налоговых периода. Это 5 лет по ставке 9% из-за одного условия в одном году, поэтому расчёты стоит проверить до закрытия года, а не после.
Нужна ли аудированная отчётность, чтобы сохранить ставку 0%?
Да. Подготовка аудированной финансовой отчётности сама по себе является условием по Министерскому постановлению № 229 от 2025 года, а не формальностью, которая вытекает из остального. Компания с безупречным экономическим присутствием, но без аудита, не квалифицируется.
Можно ли продавать клиентам в материковой части и сохранить статус?
Да, в пределах порога de minimis. Выручка от клиента в материковой части, который сам не является лицом свободной зоны, как правило, неквалифицированная и поэтому учитывается в лимите. При превышении лимита льгота теряется, поэтому материковую часть бизнеса в свободной зоне стоит измерять, а не оценивать на глаз.
Не уверены, что пройдёте? Давайте проверим как следует.
Бесплатный разбор без обязательств с нашей командой по корпоративному налогу. Если вы уже соответствуете требованиям, именно это вы и услышите.