Как работает НДС в ОАЭ
НДС введён Федеральным декретом-законом № 8 от 2017 года и применяется с 1 января 2018 года. Стандартная ставка — 5%. Нет ни 6%, ни 8%, ни произвольной ставки: если вам называют иную, это догадка.
Зарегистрированный бизнес начисляет 5% на облагаемые поставки (исходящий налог), возмещает 5%, уплаченные своим поставщикам (входящий налог), и платит Федеральному налоговому управлению разницу. В конечном счёте налог несёт конечный потребитель; для бизнеса посередине он должен быть нейтральным для денежного потока — при верном расчёте и документах.
Добавление НДС и выделение НДС — ошибка, которую делают почти все
Добавить НДС легко: умножьте сумму без налога на 1,05. AED 10 000 становятся AED 10 500.
Выделение НДС — где ошибаются. Если у вас итог с НДС AED 10 000, НДС внутри него не AED 500. Нужно делить на 1,05, а не вычитать 5%: AED 10 000 ÷ 1,05 = AED 9 523,81 без налога, значит НДС внутри — AED 476,19, а не AED 500.
Когда нужно регистрироваться по НДС
Обязательно: ваши облагаемые поставки превысили AED 375 000 за последние 12 месяцев или вы ожидаете этого в ближайшие 30 дней. Добровольно: ваши облагаемые поставки или расходы превышают AED 187 500.
Поздняя регистрация влечёт административный штраф AED 10 000 — за просрочку, а не за задолженность по налогу. Его платили и компании, которые не были должны ничего.
Не всё облагается по ставке 5%
Часть поставок облагается по нулевой ставке (0%, и входящий НДС при этом всё равно можно возместить), а короткий список освобождён от налога (НДС не начисляется, и входящий налог возместить нельзя). Звучит похоже, но это не одно и то же: освобождение обычно хуже, потому что НДС, который выставили вам поставщики, просто становится вашими затратами.
Если вы экспортируете услуги, владеете жилой недвижимостью или вам когда-либо говорили, что вы освобождены, не показав, какая статья это устанавливает, это та ошибка классификации, которую мы исправляем чаще всего.
Когда арифметика перестаёт быть самым сложным
Компании штрафуют не за умножение на 1,05. Их штрафуют за позднюю регистрацию, за неверную классификацию поставки, за возмещение входящего налога, на который не было права, или за то, что его не распределили при одновременно облагаемых и освобождённых поставках. Ничего из этого не арифметика, и ничего из этого не всплывает, пока кто-нибудь не проверит.
Если вы не уверены, нужно ли вам регистрироваться, какая ставка применяется к тому, что вы продаёте, или всё ли вы возмещали, на что имели право, наша команда по корпоративному налогу и НДС проверит вашу ситуацию по действующим статьям. Если вы уже соблюдаете требования, именно это вы и услышите.
Этот калькулятор считает, а не консультирует. Он точен для стандартной ставки 5% по состоянию на июль 2026 года, но ваш собственный статус по НДС зависит от того, что и кому вы продаёте. Считайте результат цифрой для проверки, а не декларацией, на которую можно полагаться.